国税局税务提示 2022-08

随着报税季度临近，对于那些通常不需要报税的人来说，这是一个考虑申报 2021 年税的绝佳机会。申报可以帮助他们申请可退还的税收优惠或获得所得税退款。

以下是纳税人在决定是否报税时应该考虑的一些事项:

了解申报的一般原因
在大多数情况下，收入、报税身份和年龄决定纳税人是否必须报税。如果纳税人是自营职业者或可以作为别人的受抚养人提出申请，则可能适用其他规则。当纳税人必须申报时，还有其他原因。 互动报税协助助手（英文）可以帮助人们确定他们是否需要申报。

查看扣缴税款或已缴税款

以下是纳税人要问自己的几个问题：
• 纳税人的雇主是否从其工资中预扣联邦所得税？
• 纳税人在纳税年度是否缴纳了预估税款？
• 他们去年是否多缴税款，并将其应用于 2021 年的税收？

如果这些问题中的任何一个答案是肯定的，他们可能应得到退款。他们必须提交 2021 年的报税表以获得他们的退款。

调查他们是否可以申请劳动所得税抵免

去年收入不超过 57,414 美元的在职纳税人可以获得 EITC 作为退税。对于 2021 年纳税年度，即纳税人在 2022 年提交的报税表，劳动所得税抵免从 1,502 美元到 6,728 美元不等，这取决于他们的申报身份以及他们在报税表上子女的申报数量。法律允许纳税人使用他们 2019 年的收入或 2021 年的收入来计算他们的 EITC——纳税人可以选择给予他们更大额度的抵免。他们可以使用 IRS.gov 上的 低收入家庭福利优惠助手检查资格。纳税人需要提交报税表以申报低收入家庭福利优惠。根据法律，国税局在 2 月中旬之前不能向申请低收入家庭福利优惠的纳税人发放退款。

子女税收优惠或其他受抚养人的优惠

如果纳税人有一个 18 岁以下的子女并符合其他资格，就可以申请子女税收优惠。其他纳税人可能有资格获得其他受抚养人的优惠。这包括以下人员：
• 2020 年底年满 18 岁或以上的受抚养子女
• 父母或他们供养的其他符合条件的个人
IRS.gov 上 与子女有关的税收优惠（英文）页面可以帮助人们确定他们是否有资格获得这两项优惠。

教育优惠

有两种高等教育优惠可以减少某人在报税时欠下的税款。一个是美国机会税收优惠（英文），另一个是终身教育抵税优惠（英文）。纳税人、其配偶或其受抚养人必须是一个学年至少入学一半时间的学生，才能符合资格。纳税人即使不欠任何税款，也可能有资格获得这些优惠之一（英文）。表格 8863，教育优惠（英文）用于在报税时申请优惠。

纾困退税优惠

根据 2021 年的纳税信息，没有资格获得第三轮经济影响补助金或获得的金额低于全额的个人可能有资格申请 2021 年纾困退税优惠。如果他们有资格，即使他们通常不申报，也需要提交 2021 年的报税表。该优惠将减少 2021 年的任何欠税或包含在退税中。